陜西省地方電力（集團）有限公司為省政府直屬的大型國有獨資供電企業，主營業務是電力供應及其相關服務。供電營業區為榆林市和高陵等66個縣（區），供電面積占全省總面積72%,供電人口占全省總人口51%，擁有402萬用電客戶。
陜西地方電力的成長發展史，就是一部服務陜西經濟社會發展的歷史。
1989年1月，陜西省委、省政府經國家批準組建了陜西地方電力管理機構，對榆林供電局和高陵等44個縣級電力企業實行省級直管。1992年，陜西地方電力在全國率先推出了 “電力扶貧共富工程”，當時創業條件十分艱苦，企業資產總額僅有1.48億元，鄉鎮、行政村和農戶通電率分別為88.3%、70.02%和70.98%，全省近400萬人還沒有用上電。
在實施“電力扶貧共富工程”的8年中，陜西地電累計投資10億元，解決了近200個鄉鎮，8533個村，百余萬戶約320萬人口用電問題，提前一年實現全省行政村"村村通電"奮斗目標，使戶通電率達到97.4％。
1998年，隨著陜西省縣屬供電企業全部上劃陜西地方電力管理，陜西地電形成了在全國獨具特色的“省為實體，躉售經營，統一核算，自負盈虧，自我約束，自我發展”的管理模式。自此，陜西省屬供電區域占到全省國土面積的72%，供電人口占全省總人口51%，陜西地方電力成為陜西電力市場上的重要供電主體。
2004年6月，經陜西省人民政府批準，陜西省地方電力（集團）公司正式成立。公司資產總額為113.82億元，下屬目前有67家分公司，7個直屬經費單位，10個控股公司包含36核算主體。在經營領域方面除供電之外，還包括發電，房地產，酒店餐飲、物業管理、建設施工等經營項目。
目前，陜西地電正在大力開展“和諧電力進農戶”通電工程，以加快解決剩余偏遠無電地區的通電目標。作為一項重大民心工程，2008年“和諧電力進農戶”被載入中共陜西省委工作要點，在省政府的鼎力支持下，陜西地方電力與工行陜西省分行、農行陜西省分行、交行陜西省分行、中信銀行西安分行等6家金融機構簽署融資意向，出具承諾函金額達92.1億，確保了巨額資金源源不斷的投入到工程建設之中。
電力行業的管理特色
電力行業是國民經濟的基礎產業，又是資金最密集、技術密集型和網絡性行業，是社會公用事業的重要組成部分。 電力行業基本上劃分為發電、供電2大系統和發電、輸電、供電、用電四大環節，發電系統根據電廠的發電能級以及所處的位置分為跨網電廠、網級電廠、省級電廠、自備電廠及小水電等四個發電級別，統一向電網供電。供電系統實行分層次管理，即分為國家電力公司、網局/獨立省局、地區和縣電力公司四級。陜西地電是典型的電力行業集團企業，行業特點十分鮮明。
首先，電力行業企業數量眾多，資產規模龐大，服務人口多，服務區域廣。從目前來看，電力行業面臨從生產導向型向市場導向型的巨大轉變。在電廠和電網方面，面臨提高運行可靠性的強烈需求。行業正在進行改革，不但要參與市場化競爭，還擔負著保障供電的社會責任。
其次，電力生產的產品是電能，其有著發、輸、配、用電同時完成，不能儲存的特點。由發電系統向供電系統售電，供電系統將電經由高壓電網送往全國各個城市并售給每個用電戶，其中的資金結算由電網的計量關口電能表確定，是一個復雜嚴密的過程。
第三，電力行業是資金密集型行業，電力企業的運營需要龐大的設備支撐，這些資產來源廣，種類多，數量大，對安全的要求高。需要實時監控和定期進行檢修維護。
第四，電力行業是國民經濟的基礎行業，每年對電力行業投資巨大，這些投資大多體現在工程項目建設上。電力行業的工程建設數量多，金額大。
在具有上述的行業特點的同時，陜西地電也具有自己的特點。首先是下屬分子公司眾多，業務類型多。公司下屬有市級分公司8個，7個直屬經費單位，縣級分公司67個，子公司10個，子公司下設36個管理單位，分別屬于供電、發電、輔業、多經四個業務分部。公司主業為供電，各縣分公司為主要業務單元，直接從國電泵售電能。陜西地電的管理基礎比較扎實，繼承了國有大型企事業單位的管理基因，計劃管理能力強，但缺乏先進的管理工具和手段。
陜西地電的管理層認為，集團正處于深化體制改革階段，必須建立、完善高效有力集團管控系統，以財務集中管控為基礎，對眾多下屬企業按照業務分部采用不同的策略進行控制。
對于多經分部的企業，陜西地電只考核財務指標，需要充分授權。對輔業分部的企業，要在財務控制的基礎上控制其戰略方向，使其能定位在保障主業生產經營的方向上不偏離軌道。供電分部是集團的主業，這個分部有集團，市級分公司，縣級分公司三級核算單位和鄉鎮供電所四級管理單位，這些業務單元的管理也是按照職能不同進行分級管控。例如工程物資采購需要集中管理，而銷售需要分散管理。
在今天的內外部環境下，陜西地電不但要打造強勢總部，最大化集團協同效應，還要提升運營各個環節的效率。特別是一些重點領域，如對整個集團的龐大的資產進行有效的管理和維護，管理備件安全性和合理庫存，必須能有效應對像雪災這樣的極端情況，同時有效管理每年大量各種類型的工程建設項目，在保障進度和質量的情況下降低成本。
為此，陜西地電決定以金蝶BOS為平臺，以金蝶EAS系統為基礎，建立集團管控體系平臺。以集團財務、資產管理、管理會計、資金管理、HR、協同管理為基礎，突出資產設備和工程項目管理兩個重點領域，兼顧與現有業務系統的集成。
管控體系建設過程
陜西地電集團信息系統建設的原則是“系統改造、整體規劃，分步實施”， 要求能對不同的業務分部、同一業務分部的不同級別分子公司、同一分公司的不同業務部門都可以采用不同的策略。實現集團財務的集中管理，支持全面預算和集團資金管理；能對集團所有下屬企業的員工按照不同人力資源策略在一個平臺上進行管理；全面集中管理企業的資產和設備，使備件庫存安全合理；對集團所有工程項目按策略進行集中管理，分級建設，并優化工程物資的供應系統；對平臺內部和外部的各個系統的數據進行集成和分析。
具體過程分為三個階段：
第一是集團管控平臺初步搭建階段。內容包括利用金蝶EAS系統，統一現有所有下屬單位的財務信息系統，分布完成會計核算系統集中、合并會計報表管理、全面預算管理、資金管理和HR領域的管理信息化工作，將集團公司所屬各層次分公司、全資子公司、控股子公司全部納入集團管控平臺管理，管住了集團的財和人。
第二是集團管控平臺深化和提升階段。包括實施并完成集團資產管理和工程項目管理系統、完成營銷平臺接口。并通過優化算法管理備件庫存，通過對工程物資的業務流程優化，改變現在的分散采購為集團統一采購來降低庫存成本和采購成本。更有效的管住企業的資產和投資，保證投資的效率。
第三是集團管控平臺整合一體化階段。內容包括實現集團管控平臺與集團內外部各類系統的全面集成，達到集團整體信息流、業務流和資金流的同步進行，并可以通過商業分析對企業各級單位的經營進行直觀監控分析。
從2008年開始到2009年4月，陜西地電的集團管控系統平臺已經建設完成。集團110余家單位原來使用多個品牌多個版本的財務軟件，金蝶項目組僅用6個月的時間，就將全集團全部財務數據整合到一起，可以用新的系統查詢分析，進行歷史的、單位之間的數據比較，把集團財務核算，預算、資金管理和人力資源業務集中到了EAS系統上。
在一年時間內，陜西地電已經完成了集團近3000類資產的整理清查，全部導入系統，并優化了備件的庫存。從合同、資金和預算等角度對工程項目的建設的全生命周期進行控制。同時優化了工程物資采供業務的流程，明顯降低了庫存。通過金蝶BOS平臺整合了銀企互聯系統和其他業務系統，大大降低了人員的工作量，提高了工作的效率和準確度，也體現出了SOA架構的優勢。
“金蝶EAS的架構優于其他軟件廠商。”陜西地電集團董事長戚曉耀評價說，“我們在此基礎上訂立了自己的標準，完成了技術與管理的結合。”
集中的資金管理
電力企業是典型的資金密集型企業，置身當前市場需求復雜波動的經濟環境中，電力行業的資金鏈普遍緊張。為提升資金使用效率、提高整體盈利能力，資金集中管理就變得異常關鍵。
“我認為資金管理是企業管理的核心之一。”陜西地電集團總會計師黃蛇樓表示，“我們下屬供電單位66個，如果每個單位都沉淀一部分現金，這個錢必須集中起來。”目前陜地電采用的是“收支兩條線”的資金管理模式，為了加快資金的匯集、使用和分配，盡力縮短資金沉淀的時間，陜地電定期上收下屬單位的電費收入戶資金，即每日定時將下屬單位在工、農、建等銀行建立的電費收入專戶資金余額（電費收入扣除購電費后的余額）匯劃至陜地電集團總部。
電費上劃解決了大量的資金在途和資金沉淀等問題。下屬單位需要對外支付工程款時，提前上報資金預算，集團根據審批的預算數將資金下撥到其支出戶上。黃蛇樓認為：“市縣一級的分公司就是做好供電服務，企業的融資、對外承擔風險的事務，這些需要負法人責任的事由集團來做。”
與此同時，陜西地電實現了集團統一信貸管理。以前陜西地電的下屬單位都是自行貸款，由于貸款金額大，銀行借款辦理效率慢，無法保證項目進度所需的資金額。而且下屬單位分別貸款，銀行的借款利率很高，現在集團統一融資，與商業銀行談判最大的循環授信額度，獲得了基準利率下浮10%的優惠利率，由于電力行業的資金占用額大，即可省下一筆數額可觀的財務費用。一方面，集團發揮集團化、規模化的優勢，獲得了最低的融資成本，保障了工程項目進度；另一方面，集團通過統一融資，在融資時間、渠道、方式上都可以充分研究，必要時要采取合理推遲借款、借新還舊、調整債務結構等多種方式降低融資成本，合理的確定負債籌資的金額和期限，控制集團整體的財務風險。
在此基礎上，陜西地電集團將成立結算中心作為資金管理部門，加強內部資金的融通，解決存貸雙高的問題，進一步加強資金效率。
全生命周期的工程項目管理
工程項目管理是陜西地電集團日常運營的重要內容，工程建設由各分子公司和縣局負責，工程的立項審批管理歸集團垂直管控，工程資金的撥付由集團公司統一管理。由于工程項目地域分散、數量多、時間長，如何對項目整體狀況進行監控分析，嚴格按照工程進度進行資金撥付，及時快捷完成工程項目完工后的賬務處理，對于集團而言是很大挑戰。
收支兩條線的管理辦法加快了資金統一管理、統一安排、經費下撥等資金集中管理制度建立的步伐，為企業追求最佳效益起到了決定性的作用。
通過集團整體融資，降低了借款成本，通過成立結算中心實現內部資金融通，降低了集團財務成本，更重要的是，保證了工程項目的進度，控制了整體財務風險。
“我們首先要求先從核算上做好。從集團總部可以穿透查詢撥了多少錢，下屬企業融資了多少錢，以及工程進度、財務核算程度。”總會計師黃蛇樓介紹，以前的結算都是手工統計，核算進度跟不上，工程做完了而帳面沒有反映，幾年后再做結算，把所有的料單進行統計，僅僅分料單就得幾天時間，還要去庫房稽核蓋章、分單，一式幾聯都對上后，最后按項目來記賬，是件很復雜的工作，每次都需要花費100個人天左右。“在結算效率和數字準確性方面都有欠缺，甚至根本不算到工程上，這樣給我們帶來了很多的不便。事后再去補這些手續，難度很大。”現在，通過金蝶EAS系統的支持，陜西地電很好地解決了這些問題。
目前，陜西地電集團的工程項目管理主要從三個方面進行管控：時間進度、成本費用、項目質量。對工程管理從時間進度和成本費用兩方面，進行統一管理及支持跨部門協同工作，使進度與成本費用控制達到一致。
第一步是立項管理：完成從項目建議書提出、到可行性研究、項目前期準備到立項審批、項目調整、立項項目與預算管理相結合等整個項目申報全過程管理。
第二步是進度管理：進度多級協同管理，包括工程開工管理、網絡進度計劃的編制、調整、進度登記、問題跟蹤以及狀態報告、查詢等，從而實現多組織、多項目、多級進度的協同管理與在線溝通。
第三步是實際消耗費用管理：登記所有圍繞工程發生的實際費用，發生的每筆費用都可以同預算掛鉤，并且為工程完工后編制竣工結算及決算書提供依據。
第四步是完工管理：對已竣工工程，完成工程驗收，竣工決算編制及工程遺留問題處理等。
電力工程建設管理難點
1.電力工程數量多、規模大、耗時長，目標控制難度大；
2.參與工程建設的單位和部門多，組織協調工作難度大；
3.前期準備工作量大、不可控因素多，并且與其它工作之間的依賴性強；
4.工程管理缺乏標準化流程控制；
5.工程建設文檔多而且復雜，存檔和查閱難度大；
6.項目溝通缺乏有效手段，職能部門之間缺乏協作；
7.歷史數據難保存，決策支持的難度大。
需求一：以工程項目為核心，建立涵蓋工程建設各環節的項目信息集成管理平臺，可以全面反映出來每個工程項目的各種狀態和企業所有工程項目的整體概況。
需求二：對項目進行分類管理，對主網項目從項目源頭開始對項目投資進行監控，在項目建設過程中對資金撥付使用流程進行規范管理，嚴格按項目進度撥付。
需求三：以合同為基準，對項目過程進行全程精準管理。
現在，陜西地電的每一個工程項目都有預算，每一個工程項目都有統一編號。“以前項目太多，一個村一個項目，農網有多少個項目，誰可以說得清楚？”黃蛇樓說，現在業務部門統一編號，而且是唯一的編號，通過編號從上到下都可以穿透查詢，過去這些都達不到的。
陜西地電的工程項目的支出，是除購電成本之外最大的支出項目，通過系統的支持，統一了業務部門的形象進度和財務核算進度，可以隨時查看資金撥付進度，隨時查看項目進度，實時監控工程項目的狀況，譬如當前在建的項目有哪些，工程概況，投資多少。這不僅加強了業務部門與財務部門的共同語言，也成為成本管理中最有潛力可挖的支出項目。
集中的物資采購
陜西地電集團的工程設備占項目資金60%以上，材料物資的集中采購是企業管理的一個重點。陜西地電的材料物資由物資公司統一招標，通過集中采購管理，下屬單位之間的往來可以清楚核對。陜西地電將整個集團公司經常用的設備材料統一編碼，參照財務會計科目編碼的形式，分了13大類，包括了4000多種工程材料。
系統應用說明
組織架構設置：物資公司必須設置一個采購組織，該采購組織可以為分子公司執行采購的前期業務。
物資公司采購訂單：采購訂單是整個集中采購業務的主單據，物資公司采購組織負責錄入采購訂單進行訂貨，并且可以在一張采購訂單上錄入多個收貨組織合并的采購訂單。
電力局采購入庫單：電力局利用物資公司下推提供的收貨通知單，直接可關聯生成采購入庫單，采購入庫單是正式入庫的單據。并且入庫成本核算主要是根據采購入庫單來計算的。
庫存查詢：采購入庫單審核后，可以庫存查詢立即查詢到相應庫存的增加，但要注意庫存查詢中的庫存組織過濾條件。庫存組織應是當前的收貨組織才能查詢到該采購入庫單的影響的庫存。
電力局應付款：采購入庫單錄入后，可以根據入庫單下推生成應付單。如果發票的單價與采購訂單的單價不一致，財務要按發票的金額付款，需要在應付單中按發票的單價修改下推生成的應付單的單價。
電力局付款單：付款單可以根據應付單下推生成。
物資公司應收款：可以根據系統自動生成的銷售出庫單下推生成應收單。如果發票的單價與出庫單的單價不一致，財務要按發票的金額收款，需要在應收單中按發票的單價修改下推生成的應收單的單價。
物資公司收款單：收款單可以根據應收單下推生成。
物資公司應付款：可以根據系統自動生成的采購入庫單下推生成應付單。如果發票的單價與采購訂單的單價不一致，財務要按發票的金額付款，需要在應付單中按發票的單價修改下推生成的應付單的單價。
物資公司付款單：付款單可以根據應付單下推生成。
金蝶EAS幫助陜地電統一了集團核算、資金和預算管理，同時能對集團龐大的資產設備和眾多工程項目進行管理。
陜西地電的工程主材采購嚴格按照集中采購流程進行，基層電力局根據工程建設的需要填寫采購申請，委托物資總公司采購，總部物質公司主管部門審核采購申請單，物資總公司匯總采購申請單，由招標公司組織招標，物資總公司根據招標公司確定的供應商與供應商簽訂采購訂單，基層單位根據采購訂單進行收貨、入庫，然后基層財務人員根據入庫單確定應付帳款與物資公司進行進行付款單結算。
在基層單位審核入庫單時，在物質公司系統自動會產生一張采購入庫單，物資公司根據采購入庫單確定應付帳款，并向供應商進行付款；同時還生成自動一張銷售出庫單，物資公司根據銷售出庫單確定應收賬款，向基層單位收款。
目前，通過集中物資采購管理，陜西地電成功提高了工作效率，降低了采購成本，能夠做到一物一碼，各地的庫存清晰可見。
營銷系統的集成
作為陜西地電的主營業務，電力供應的銷售因為行業特性具有明顯的特殊性：一是電量發行統一由電網控制；二是售電價格政策性強，由國家統一制定，種類繁多，且經常變化；三是電價以外同時征收各項附加費，如還貸資金、三峽工程建設基金、城市公用事業附加（簡稱“三功附加”）等。
由于這些電力行業的特殊性，售電和購電以及相關費用的數據歸集與核算都比較復雜。 “電力銷售產品分為7個大類，每個大類3個電壓等級，總共是21個價格。”總會計師黃蛇樓說， “每一個電壓等級和每一個用電類別銷售的電量、單價、收入，都要算得清清楚楚。
以往各縣局營銷平臺往往采用單機版軟件，且軟件供應商和版本不統一，數據分散，集團不能隨時進行日常營銷數據的匯總和監控。而對于財務人員日常財務處理而言，數據采集的及時性相對滯后，工作難度加大。為此陜西地電系統內部開發了兩個營銷軟件，但還需要財務管理軟件與營銷軟件要做到數據的實時傳遞，才能實現真正的精細化管理。“財務上需要明確這個月給哪一戶賣了多少電，欠款是多少；哪一個單位預付了多少電費，余額是多少……如果財務系統與營銷系統的數據不統一，就談不上監控。”
目前，陜西地電依據營銷平臺的系統數據，財務系統從購電、售電、維管費三個緯度結合財務營銷報表（電力銷售情況明細表和農村低壓維護費執行情況表）與營銷平臺系統進行集成，生成財務相關的營銷平臺數據的臺賬或表，最終完成賬務憑證的處理。這不僅解決了財務系統與營銷平臺數據之間的銜接，實現了財務系統隨時能在營銷平臺系統獲取相關財務數據，而且加強財務核算的及時性，正確性及簡便性，大大增強了財務對業務運營的指導意義和監管力度。
作為整個信息化項目的親歷者，陜西地方電力集團高級會計師韓寶婷對此深有感觸：“金蝶EAS管理軟件不僅幫助我們做好財務管理，還能對業務進行協同管理，成為我們日常工作的好工具、好幫手。我們統一了集團核算、資金和預算管理，同時能對集團龐大的資產設備和眾多工程項目進行管理，系統幫助我們實現了財務業務一體化，搭建了一個合身的集團管控平臺。
轉載請注明出處：拓步ERP資訊網http://www.guhuozai8.cn/
本文標題：陜西省地方電力運用金蝶EASERP系統實現財務業務一體化
本文網址：http://www.guhuozai8.cn/html/consultation/1082056231.html
相關文章
