企業(yè)從原材料和零部件采購(gòu)、運(yùn)輸、加工制造、分銷直至最終送到顧客手中的這一過(guò)程被看成是一個(gè)環(huán)環(huán)相扣的鏈條，這就是供應(yīng)鏈。供應(yīng)鏈的概念是從擴(kuò)大的生產(chǎn)(Extended Production)概念發(fā)展來(lái)的，它將企業(yè)的生產(chǎn)活動(dòng)進(jìn)行了前伸和后延。供應(yīng)鏈就是通過(guò)計(jì)劃、獲得、存儲(chǔ)、分銷、服務(wù)等這樣一些活動(dòng)而在顧客和供應(yīng)商之間形成的一種銜接，從而使企業(yè)能滿足內(nèi)外部顧客的需求。因此，供應(yīng)鏈管理就是指對(duì)整個(gè)供應(yīng)鏈系統(tǒng)進(jìn)行計(jì)劃、協(xié)調(diào)、操作、控制和優(yōu)化的各種活動(dòng)和過(guò)程，其目標(biāo)是要將顧客所需的正確的產(chǎn)品能夠在正確的時(shí)間，按照正確的數(shù)量、正確的質(zhì)量和正確的狀態(tài)送到正確的地點(diǎn)，并使總成本最小。
供應(yīng)鏈管理的思想在20世紀(jì)上半就被提出，當(dāng)時(shí)主要應(yīng)用于軍事作戰(zhàn)中，從需求量的確定到物資的獲取以及物資的儲(chǔ)存、運(yùn)輸和倉(cāng)庫(kù)管理，整個(gè)被視為一個(gè)體系，統(tǒng)一管理，合理地調(diào)配所需物資，迅速滿足戰(zhàn)場(chǎng)的需要。以后才逐漸應(yīng)用到商業(yè)領(lǐng)域。供應(yīng)鏈管理在商業(yè)領(lǐng)域的提出和啟蒙階段是20世紀(jì)80年代，它是一種集成的思想，包括企業(yè)內(nèi)部集成和企業(yè)外部集成。在這期間，與供應(yīng)鏈相關(guān)的各個(gè)企業(yè)(部門)之間的合作非常重要。到了20世紀(jì)90年代，這時(shí)與供應(yīng)鏈相關(guān)的各企業(yè)(部門)之間時(shí)而發(fā)生利益沖突，這種沖突導(dǎo)致供應(yīng)鏈管理的效率下降，并使整個(gè)供應(yīng)鏈競(jìng)爭(zhēng)力削弱。為了克服上述缺點(diǎn)，必須提高供應(yīng)鏈的整體競(jìng)爭(zhēng)力。在供應(yīng)鏈管理初步形成階段，信息流在向上傳遞時(shí)發(fā)生信息鹽解現(xiàn)象及顧客不滿意現(xiàn)象，信息不能有效地共享成為企業(yè)提高競(jìng)爭(zhēng)力的一個(gè)重要障礙。到目前為止，供應(yīng)鏈管理處于強(qiáng)調(diào)建立合作伙伴關(guān)系階段。在合作伙伴關(guān)系的前一時(shí)期提出的協(xié)調(diào)供應(yīng)鏈，主張各合作企業(yè)之間一致“協(xié)調(diào)對(duì)外。而合作伙伴關(guān)系則強(qiáng)調(diào)與盡可能少的供應(yīng)商合作，對(duì)合作伙伴的選擇則是分步驟的、考慮多種因素的綜合評(píng)價(jià)過(guò)程，并保證合作的有效性。
從供應(yīng)鏈的運(yùn)作模式來(lái)看，供應(yīng)鏈管理具有兩大運(yùn)作模式，一種叫成本效益型供應(yīng)鏈，另外一種叫時(shí)間響應(yīng)型供應(yīng)鏈。任何一個(gè)企業(yè)都是從兩個(gè)方面獲取利潤(rùn)，一個(gè)是收入，一個(gè)是成本。收入是通過(guò)發(fā)展供應(yīng)鏈，響應(yīng)客戶需求，成本主要是通過(guò)供應(yīng)鏈效率提高，和降低成本來(lái)獲得。所以供應(yīng)鏈核心就在于如何發(fā)展供應(yīng)鏈，提高客戶響應(yīng)能力，同時(shí)降低整體供應(yīng)鏈運(yùn)營(yíng)成本。成本效益型供應(yīng)鏈更強(qiáng)調(diào)追求目標(biāo)，注重低成本響應(yīng)顧客需求。時(shí)間響應(yīng)即敏捷化，又被稱為敏捷供應(yīng)鏈，需要通過(guò)IT技術(shù)的支撐，實(shí)現(xiàn)快速響應(yīng)，各個(gè)環(huán)節(jié)生產(chǎn)、銷售、物流都能夠在第一時(shí)間獲得所需要的信息，從而實(shí)現(xiàn)快速響應(yīng)。
供應(yīng)鏈協(xié)同運(yùn)作是當(dāng)前供應(yīng)鏈管理的核心思想，這需要從供應(yīng)鏈角度來(lái)考慮信息集成，怎么和供應(yīng)商、客戶分享信息，從這個(gè)角度打破傳統(tǒng)所謂封閉集成的概念，所以信息技術(shù)在供應(yīng)鏈管理一開(kāi)始就聯(lián)系在一起。供應(yīng)鏈管理從信息技術(shù)來(lái)看，實(shí)際上是不斷擴(kuò)大的范圍。從組織結(jié)構(gòu)來(lái)看，從剛開(kāi)始支撐獨(dú)立部門的MRP(Material Requirements Planning)開(kāi)始，接著MRP就擴(kuò)展到財(cái)務(wù)、資金流和物流一體化，企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建了一個(gè)企業(yè)內(nèi)部。隨著技術(shù)的進(jìn)步，后來(lái)又進(jìn)入ERP(EntERPrise Resource Planning)時(shí)代，企業(yè)從內(nèi)部資源管理開(kāi)始進(jìn)入了更大范圍的網(wǎng)絡(luò)化組織的資源管理，從內(nèi)部組織、內(nèi)部資源管理向怎么建立企業(yè)合作關(guān)系，以及同步化供應(yīng)鏈整個(gè)方向去演變。
供應(yīng)鏈協(xié)同運(yùn)作比較典型的技術(shù)是VMI(Vendor Managed Inventory)，即供應(yīng)商管理庫(kù)存。VMI可以大大降低成本，降低用戶或者下游企業(yè)的成本，同時(shí)可以把它的精力解脫出來(lái)，從管理庫(kù)存轉(zhuǎn)變成管理核心業(yè)務(wù)。因此，很多企業(yè)原來(lái)投資大量的庫(kù)存管理，現(xiàn)在可以減少存貨投資的成本，從而提高柔性。供應(yīng)鏈管理理論給OEM企業(yè)采購(gòu)管理的運(yùn)用提供了重要的理論支持。由于采購(gòu)管理是供應(yīng)鏈管理的重要環(huán)節(jié)，它的運(yùn)作模式不僅要符合供應(yīng)鏈管理思想，還要考慮到供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性、傳遞性、多樣性以及動(dòng)態(tài)性等特征。為了減少采購(gòu)管理的風(fēng)險(xiǎn)，需要按照供應(yīng)鏈管理要求堅(jiān)持集成化思想和管理方法，強(qiáng)調(diào)整體利益的最大化，而不是某一節(jié)點(diǎn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最大化。在充分考慮到從采購(gòu)、生產(chǎn)到銷售這些環(huán)節(jié)中涉及采購(gòu)管理的風(fēng)險(xiǎn)因素，并結(jié)合信息技術(shù)、庫(kù)存優(yōu)化策略以及成本效益原則，不斷強(qiáng)化采購(gòu)管理的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
企業(yè)預(yù)警管理理論
企業(yè)預(yù)警管理理論是我國(guó)學(xué)者余廉等人在20世紀(jì)90年代，對(duì)我國(guó)大量處于經(jīng)營(yíng)困境的企業(yè)進(jìn)行研究后提出的，其研究的思路是將企業(yè)逆境與企業(yè)順境視為企業(yè)發(fā)展的必然過(guò)程，去揭示兩者間的交互轉(zhuǎn)化規(guī)律，其研究著眼點(diǎn)是企業(yè)的失誤與失敗現(xiàn)象，可研究對(duì)象是企業(yè)逆境現(xiàn)象同順境的內(nèi)在關(guān)系，目的是在企業(yè)管理組織中建立避防失誤、扭轉(zhuǎn)逆境的預(yù)警管理系統(tǒng)。其研究主要針對(duì)幾種矛盾關(guān)系即“正功一負(fù)功、有效一無(wú)效、促進(jìn)一促退、效益一弊端、成功一失敗”等。企業(yè)預(yù)警管理理論認(rèn)為，企業(yè)整個(gè)管理體系應(yīng)當(dāng)具有識(shí)錯(cuò)防錯(cuò)、糾錯(cuò)治錯(cuò)的功能，即管理預(yù)警功能。因此，該理論對(duì)企業(yè)管理體系的結(jié)構(gòu)做了新的設(shè)計(jì)，把整個(gè)系統(tǒng)設(shè)計(jì)為三大塊，即戰(zhàn)略管理、執(zhí)行管理和預(yù)警管理。
企業(yè)預(yù)警管理理論體系包括基本原理體系、分析診斷體系和方法操作體系。基本原理由企業(yè)環(huán)境、企業(yè)目標(biāo)、管理組織周期、管理行為、企業(yè)逆境、管理波動(dòng)、管理行為失誤、管理預(yù)警的演繹與歸納而構(gòu)成。其中，除企業(yè)環(huán)境、企業(yè)目標(biāo)、管理行為這三個(gè)范疇同原有管理理論所使用的范疇基本同義外，另五個(gè)是企業(yè)預(yù)警管理理論所特有的研究范疇。分析診斷體系構(gòu)建了五個(gè)分析模型：
一是管理失誤分析模型，它提示管理失誤的行為方式及其主要活動(dòng)領(lǐng)域、失誤的致錯(cuò)環(huán)境及其可控程度；
二是管理波動(dòng)分析模型，它應(yīng)當(dāng)顯示管理組織各子系統(tǒng)間的非均衡關(guān)系以及成因，揭示管理過(guò)程的不良波動(dòng)征兆，并指示各種不同管理狀態(tài)的“安全程度；
三是企業(yè)逆境周期分析模型，它提示各種逆境表象的頻度、強(qiáng)度、幅度及其作用程度，揭示各種危機(jī)狀態(tài)的主要征兆與其分級(jí)準(zhǔn)則，并指示各種應(yīng)對(duì)戰(zhàn)略與方式的可靠性；
四是管理預(yù)警活動(dòng)的評(píng)價(jià)模型，它通過(guò)建立對(duì)管理波動(dòng)、管理失誤的預(yù)警指標(biāo)體系，來(lái)幫助管理者全面地評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、預(yù)防逆境的到來(lái)以及保持順境的延續(xù)；
五是信息分析模型，它對(duì)上述四個(gè)分析過(guò)程中大量涉及的企業(yè)信息進(jìn)行可靠性分析，提示企業(yè)內(nèi)部的紊亂、無(wú)序、沖突狀態(tài)對(duì)信息搜集、處理與使用的影響，并評(píng)價(jià)模糊信息或未定性信息對(duì)管理活動(dòng)的影響程度。方法操作體系包括設(shè)置識(shí)別評(píng)價(jià)逆境、波動(dòng)與失誤現(xiàn)象的指標(biāo)體系；設(shè)置專職預(yù)警機(jī)構(gòu)及其工作程序，專職實(shí)施預(yù)警手段和分析、模擬逆境形勢(shì)及其對(duì)策；建立預(yù)警管理對(duì)策庫(kù)，為企業(yè)回避、擺脫逆境提供對(duì)策儲(chǔ)備。
企業(yè)預(yù)警管理理論，為我國(guó)企業(yè)加速適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系而進(jìn)行“系統(tǒng)重構(gòu)”，提供了一種新的選擇模式。就企業(yè)應(yīng)用而言，關(guān)鍵是如何建立企業(yè)預(yù)警指標(biāo)，即用什么方法來(lái)監(jiān)測(cè)可能發(fā)生失誤的經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)，用什么警報(bào)方式來(lái)警告可能的錯(cuò)誤會(huì)導(dǎo)致什么打擊，用什么預(yù)控方法來(lái)制止、減少和轉(zhuǎn)移失誤失敗的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)預(yù)警管理理論對(duì)此都有系統(tǒng)的解釋。該理論建立預(yù)警指標(biāo)的基本方法是，監(jiān)測(cè)并預(yù)控各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和管理失誤的致錯(cuò)環(huán)境，通過(guò)對(duì)致錯(cuò)環(huán)境中的各種內(nèi)部和外部的主要致錯(cuò)因素(行為)進(jìn)行有效測(cè)評(píng)，進(jìn)而控制錯(cuò)誤的發(fā)生或發(fā)展，把失效、失誤控制在早期，把各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)程度降到最低。為此，企業(yè)預(yù)警管理理論，已建立了關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)、營(yíng)銷、生產(chǎn)、組織管理、法律事務(wù)管理、項(xiàng)目管理的預(yù)警指標(biāo)體系，這些指標(biāo)都是可操作的和有效用的。
預(yù)警管理理論是現(xiàn)代管理中一個(gè)重要理論，這一理論對(duì)于研究企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理和危機(jī)管理具有重要的指導(dǎo)意義。在當(dāng)前激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)下，預(yù)警理論幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)管理活動(dòng)的失誤、揭示日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的不良征兆，從而有助于管理者對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行全面的評(píng)價(jià)。隨著企業(yè)的發(fā)展，采購(gòu)管理環(huán)節(jié)面臨的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)越來(lái)越多，如何將這些風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度，需要借助預(yù)警理論幫助企業(yè)在逆境中求生存。此外，預(yù)警理論還就預(yù)警指標(biāo)的建立、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)測(cè)、報(bào)警方式和警兆等都有明確的表示，這對(duì)采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的構(gòu)建和采購(gòu)管理的綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)都具有一定的指導(dǎo)意義。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論
全面風(fēng)險(xiǎn)管理(EntERPrise-wide risk management，EWRM，或者enterpriserisk management，ERM)是現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的最新發(fā)展，主要始于90年代中后期，其主要原因是金融機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素多樣化以及人們對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)因素更加全面的認(rèn)識(shí)。1992年COSO提出了《內(nèi)部控制——整合框架》，經(jīng)過(guò)十多年的應(yīng)用已成為業(yè)界普遍認(rèn)可的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。2004年9月，COSO又提出了《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》，它既是對(duì)《內(nèi)部控制——整合框架》的超越，也標(biāo)志著內(nèi)部控制的轉(zhuǎn)型，在內(nèi)涵界定、目標(biāo)體系、構(gòu)成要素等方面的改進(jìn)。目前，有關(guān)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的定義最權(quán)威的應(yīng)該是COSO的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》中的定義，即企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，它由一個(gè)主體的董事會(huì)、管理當(dāng)局和其他人員實(shí)施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)之中，旨在識(shí)別可能會(huì)影響主體的潛在事項(xiàng)，管理風(fēng)險(xiǎn)以使其在該主體的風(fēng)險(xiǎn)容量之內(nèi)，并為主體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架包括八個(gè)相互關(guān)聯(lián)的構(gòu)成要素，它們?cè)醋怨芾懋?dāng)局的經(jīng)營(yíng)方式，并與管理過(guò)程整合在一起，具體包括內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)、控制活動(dòng)、信息與交流以及監(jiān)控。通過(guò)持續(xù)的管理活動(dòng)、獨(dú)立的評(píng)價(jià)或者二者兼而有之，使監(jiān)控得以完成。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理并非一個(gè)嚴(yán)格的序列過(guò)程，它是一個(gè)多向的、相互作用的過(guò)程，幾乎其中任一要素均能并且確實(shí)會(huì)影響另一要素。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的構(gòu)成和目標(biāo)既是建立健全企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的依據(jù)，也是評(píng)價(jià)其有效性的標(biāo)準(zhǔn)。認(rèn)定一個(gè)主體的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是否有效，是在對(duì)八個(gè)構(gòu)成要素是否存在并有效運(yùn)行進(jìn)行評(píng)估的基礎(chǔ)之上所做的判斷。構(gòu)成要素如果存在并且正常運(yùn)行，那么就可能沒(méi)有重大缺陷，表示風(fēng)險(xiǎn)被控制在主體的風(fēng)險(xiǎn)容量之內(nèi)。
在現(xiàn)代企業(yè)制度的建立與發(fā)展的同時(shí)，公司舞弊防范、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范就成為了現(xiàn)代企業(yè)制度所必需面臨和解決的問(wèn)題。為此，理論界和實(shí)務(wù)界提出了內(nèi)部控制、公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理的各種控制規(guī)范和控制措施。并且，理論界認(rèn)為內(nèi)部控制、公司治理以及風(fēng)險(xiǎn)管理都是基于企業(yè)存在風(fēng)險(xiǎn)而產(chǎn)生的，他們都是為了進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。既然如此，就沒(méi)有必要為此制定三種規(guī)范，而是應(yīng)該將其整合為一種統(tǒng)一的規(guī)范，于是出現(xiàn)了將風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和公司治理整合在一起的理論框架。三者整合后的框架是由四個(gè)維度組成的：
第一個(gè)維度是指風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序，主要是風(fēng)險(xiǎn)管理的八個(gè)要素，透過(guò)這一程序?qū)λ锌赡馨l(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任主體進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)控制，沒(méi)有人存在的地方顯然不會(huì)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)；
第二個(gè)維度中表達(dá)的就是這些責(zé)任主體，包括子公司、股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層、部門和崗位(個(gè)人)；
第三個(gè)維度是流程環(huán)節(jié)，是企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的流程管理，包括戰(zhàn)略、計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)(流程)、執(zhí)行和作業(yè)；
第四維度是控制目標(biāo)，主要包括財(cái)物安全、信息真實(shí)、行為合規(guī)和經(jīng)營(yíng)有效，而這些的最終目的是提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化。在構(gòu)造三者整合的框架體系中，以風(fēng)險(xiǎn)控制為主線，以全員、全要素、全過(guò)程的造假、私吞、違規(guī)和非理性行為的風(fēng)險(xiǎn)為控制內(nèi)容，以風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程(《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整體框架》規(guī)定)為控制方法，構(gòu)成一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的有機(jī)整體。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理從八個(gè)控制要素分析了企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，這包含了企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為識(shí)別采購(gòu)管理的風(fēng)險(xiǎn)提供了方法和依據(jù)。采購(gòu)管理中的風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出多樣性，并隨著外部環(huán)境的改變處在不斷變化之中，如何應(yīng)對(duì)動(dòng)態(tài)變化中的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，從宏觀和微觀層面來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架正好提供了一種新的思路和方法。事實(shí)上，內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理密不可分，有效的內(nèi)部控制可以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)回報(bào)的良好平衡。采購(gòu)管理的直接目標(biāo)在于擁有低成本的同時(shí)，保質(zhì)、保量的滿足生產(chǎn)和客戶的需要，而為了達(dá)成這個(gè)目標(biāo)，需要控制各種風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)的控制則需要公司的管理層、經(jīng)營(yíng)層和員工共同來(lái)完成。
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本文標(biāo)題：供應(yīng)鏈管理理論、預(yù)警管理理論和全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論助采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理
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